नवीनतम एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग नियम क्या कहते हैं, इसकी जाँच करें

वित्त मंत्रालय ने देश में मनी लॉन्ड्रिंग रोधी कानूनों में नए बदलाव किए हैं और इस संबंध में एक अधिसूचना जारी की है। मंत्रालय ने चार्टर्ड एकाउंटेंट्स (सीए), कंपनी सचिवों (सीएस) और कॉस्ट एंड वर्क्स अकाउंटेंट्स (सीडब्ल्यूए) को मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम (पीएमएलए) के दायरे में लाया है। हालांकि, वकीलों और कानूनी पेशेवरों को अधिनियम के तहत आने वाली संस्थाओं की नई परिभाषा से बाहर रखा गया है।

PMLA नियमों में क्या बदलाव हैं?

3 मई को एक अधिसूचना के माध्यम से, सरकार ने पीएमएलए के दायरे में अपने ग्राहकों की ओर से सीए, सीएस और सीएमए का अभ्यास करके निम्नलिखित वित्तीय लेनदेन किए हैं:

केंद्र सरकार ने PMLA 2002 की धारा 2(1)(sa)(vi) के तहत अपने ग्राहक के लिए सीए, सीएस और सीएमए का अभ्यास करके की जाने वाली निम्नलिखित पांच गतिविधियों को अधिसूचित किया है, अर्थात “निर्दिष्ट व्यवसाय या पेशा करने वाला व्यक्ति”:

• किसी भी अचल संपत्ति की खरीद और बिक्री;
• ग्राहक के पैसे, प्रतिभूतियों या अन्य संपत्तियों का प्रबंधन करना;
• बैंक, बचत या प्रतिभूति खातों का प्रबंधन;
• कंपनियों के निर्माण, संचालन या प्रबंधन के लिए योगदान का संगठन;
• कंपनियों का निर्माण, संचालन या प्रबंधन, सीमित देयता भागीदारी या ट्रस्ट, और व्यापारिक संस्थाओं की खरीद और बिक्री।

पीएमएलए कानून के तहत किसे लाया गया है?

• एक व्यक्ति जिसने चार्टर्ड एकाउंटेंट्स अधिनियम, 1949 (1949 का 38) की धारा 6 के तहत अभ्यास का प्रमाण पत्र प्राप्त किया है और व्यक्तिगत रूप से या एक फर्म के माध्यम से अभ्यास कर रहा है, जिस भी तरीके से इसका गठन किया गया है;
• एक व्यक्ति जिसने कंपनी सचिव अधिनियम, 1980, (1980 का 56) की धारा 6 के तहत अभ्यास का प्रमाण पत्र प्राप्त किया है और व्यक्तिगत रूप से या एक फर्म के माध्यम से अभ्यास कर रहा है, जिस भी तरीके से इसका गठन किया गया है;
• एक व्यक्ति जिसने लागत और कार्य लेखाकार अधिनियम, 1959 (1959 का 23) की धारा 6 के तहत अभ्यास का प्रमाण पत्र प्राप्त किया है और व्यक्तिगत रूप से या एक फर्म के माध्यम से अभ्यास कर रहा है, जिस भी तरीके से इसका गठन किया गया है।

PMLA: क्यों लाए गए हैं ये बदलाव?

विशेषज्ञों और उद्योग से जुड़े लोगों के मुताबिक शेल कंपनियों के बढ़ते मामलों की पृष्ठभूमि में सरकार पीएमएलए नियमों में बदलाव कर सकती है। शेल कंपनियां वे संस्थाएं होती हैं जो कागजों पर तो पंजीकृत होती हैं लेकिन जमीनी स्तर पर उनकी कोई गतिविधि नहीं होती। उद्योग के खिलाड़ियों ने कहा कि यह देखा गया है कि सीए, सीएस और सीडब्ल्यूए ने इन शेल कंपनियों के निर्माण में महत्वपूर्ण भूमिका निभाई है।

मार्च में, एफएटीएफ की सिफारिशों के अनुरूप सरकार ने गैर-सरकारी संगठनों और परिभाषित राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों (पीईपी) के लिए पीएमएलए के तहत अधिक खुलासे को शामिल करने के लिए मनी लॉन्ड्रिंग प्रावधानों के तहत रिपोर्टिंग संस्थाओं के दायरे को भी चौड़ा किया था।

टैक्स और कंसल्टिंग फर्म एकेएम ग्लोबल के टैक्स पार्टनर अमित माहेश्वरी ने कहा, ‘कुछ दुर्भाग्यपूर्ण घटनाओं के कारण सीए, सीएस और सीडब्ल्यूए द्वारा कंपनियां स्थापित करने जैसी सेवाएं पीएमएलए के तहत आ गई हैं। पीएमएलए अधिनियम बहुत कठोर है और अनुपालन बहुत कठिन है। पीएमएलए में सजा की दर बहुत कम है लेकिन पूरी प्रक्रिया से गुजरना बेहद मुश्किल है। इन पेशेवरों को पहले से ही संसद के विभिन्न अधिनियमों के तहत गठित पेशेवर निकायों द्वारा विनियमित किया जाता है और इस तरह के उपायों की आवश्यकता नहीं है।”

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